Der Rechnungsfuchs-Blog

Rechnung für Kleinunternehmer.

von Darius Mann

Wie schreibe ich als Kleinternehmer richtig eine Rechnung?

"Wie schreibe ich richtig eine Rechnung?" ist eine der ersten Fragen, die man sich nach dem Beginn seiner Selbständigkeit als Kleinunternehmer stellt. Denn ungleich der Angstellten, verdient man sein Geld als einzelner Kleinunternehmer, wenn man Rechnungen ausstellt.

Erfahren Sie in diesem Artikel, wie Sie rechtssicher und richtig eine Rechnung als Kleinunternehmer ausstellen können. Desweiteren erfahren Sie worauf es dabei zu achten gilt und was man in der Praxis befolgen sollte.

Pflichtangaben und Besonderheiten bei einer Rechnung für Kleinunternehmer

Eine Rechnung ist ein formales Dokument gegenüber Ihrem Kunden und den Finanzbehörden, dass Sie eine Leistung erbracht haben. Und außerdem bestimmen Sie damit die Zahlungsmethode. Desweiteren regeln Sie damit grobe Vertragsbedingungen. Diese Angaben sind für Kleinunternehmer Rechnung Pflicht:

1. Rechnungsaussteller ( Rechtsform, Anschrift, ggf. Geschäftsführer )
2. Rechnungsempfänger ( Rechtsform, Anschrift, ggf. Kontaktperson )
3. Rechnungsnummer ( forlaufende, einmalig vergebene Rechnungsnummer )
4. Leistung
5. Statt Umsatzsteuer, Hinweis auf Kleinunternehmer Regelung
6. Preis ( für Kleinunternehmer Brutto=Netto )
7. Rechnungsdatum ( Wann wird diese Rechnung gestellt? )
8. Leistungsdatum ( Wann wurde die Leistung erbracht? )
9. Zahlungsfrist ( In der Regel 14 Tage )
10. Zahlungsart ( In der Regel Banküberweisung )
11. Steuernummer ( Vergessen Sie Ihre Steuernummer nicht )

Der Unterschied zu einer regulären Rechnung ist einfach. Sie sammeln als Kleinunternehmer keine Umsatzsteuer ein. Deswegen Sie Ihre Preise Brutto gleich Netto.

Sie weisen daraufhin auf Ihrer Rechnung mit folgendem Hinweis:

" Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet "

Alternative Formulierungen könnten lauten:

- Kein Umsatzsteuerausweis auf Basis von Anwendung der Kleinunternehmerregelung gemäß § 19 UStG

- Im ausgewiesenen Rechnungsbetrag ist gemäß §19 UStG keine Umsatzsteuer enthalten

- Kein Ausweis von Umsatzsteuer, da Kleinunternehmer laut §19 UStG

Hier finden Sie den genauen Wortlaut des Gesetzes

Allgemeine Angaben bei einer Rechnung

Zu Ihren allgemeinen Angaben bei Ihren Ausgangsrechnungen gehört Ihre Rechtsform, inklusive der gesetzlichen Vertretung des Unternehmens ( bspw. Geschäftsführer GmbH oder Inhaber Einzelunternehmen ). Desweiteren ist die Anschrift des Empfängers und des Ausstellers Pflicht. Der Hinweis der Anwendung der Kleinunternehmerregelung ist auch Pflicht.

Variable Angaben bei einer Rechnung

Zu den variablen Pflichtangaben einer Rechnung gehört das Rechnungs- und das Leistungsdatum (oder Lieferdatum). Das Leistungsdatum ist das Datum der Leistungserbringung. Das Rechnungsdatum ist das Datum der Rechnungstellung. Ab diesem Datum beginnt die Zahlungsfrist, die Sie setzen.

Desweiteren ist eine fortlaufende, nachvollziehbare Rechnungsnummer ein Muss. Eine Form könnte sein: XXX-YY , 2022-01. Dabei ist die erste Zahl einfach das Jahr und die weitere Zahl, die Nummer der Rechnung aus diesem Jahr. Die Rechnungsnummer muss nachvollziehbar sein. Ähnlich den Kontoauszügen dürfen keine Lücken vorkommen.

Zahlungsfrist und Zahlungsart Ihrer Rechnung

Und schließlich müssen Sie die Zahlungsart Ihrer Rechnung angeben. Wie soll Ihr Kunde die Rechnung begleichen? In der Regel geschieht dies durch Banküberweisung. Geben Sie hierfür einfach die IBAN und den Namen des Kontoinhabers an. Für Inland können Sie auf die BIC verzichten.

Als Letztes ist es wichtig die Zahlungsfrist anzugeben. Wie lange Ihr Kunde Zeit die Rechnung zu begleichen? Der Regelfall sind 14 Tage. Sollte Ihr Kunde nicht innerhalb des von Ihnen vorgegebenen Zeitraumes bezahlt haben, können Sie ihn mahnen.

Das war es auch schon. Das sind die Pflichtangaben einer Rechnung für Kleinunternehmer. Die Unterschiede zu einer regulären Rechnung sind marginal. Nutzen Sie am Besten den Rechnungsfuchs Rechnungsgenerator für eine professionelle und rechtssichere Rechnungsstellung und konzentrieren Sie sich auf Ihre Selbständigkeit.